Сомнительные сделки в группе Steinmetz Group, по-видимому, указывают на занижение стоимости алмазов, что стоит Сьерра-Леоне поступлений от выплат налогов
Авторы: Хадиджа Шарифе (Khadija Sharife) и Силас Гбандиа (Silas Gbandia)
(Times Live) – Он является самым преуспевающим покупателем алмазов у компании De Beers, поставщиком для люксового ювелирного бренда Tiffany & Co. и предполагаемым преступником, обвиняемым в подкупе жены бывшего президента Гвинеи с целью заключения многомиллиардной сделки по железу.
Принимая во внимание такую характеристику, не удивительно, что Бени Штейнмец (Beny Steinmetz) и его одноименная компания стараются оставаться в тени. Но, принимая во внимание выдвигаемое ему обвинение в мошенничестве с уклонением от уплаты налогов группой Steinmetz Group в ЮАР и расследование, которое проводится в настоящее время большим жюри США по коррупции в Гвинее, в последние два года Штейнмецу не удалось избежать появления его имени в заголовках. Поэтому, чтобы не подвергать опасности компанию, миллиардер, оказавшийся в сложном положении, в 2014 году предположительно продал свою долю в размере 37,5% в Diacore, алмазом сегменте Steinmetz Group, своему брату Дэниэлю (Daniel).
Штейнмец покинул Diacore, алмазный бизнес группы Steinmetz Group, но сохранил алмазный бизнес в Сьерра-Леоне через компанию Octea, базирующуюся на Британских Виргинских Островах. Эта компания, которой он руководит через BSG Resources (BSGR), считает семью Штейнмец бенефициарами. В отличие от BSGR, которая работает в западной Африке, Diacore обеспечивает присутствие в Намибии, Ботсване и ЮАР.
Данные, просочившиеся через базирующуюся в Панаме оффшорную управляющую компанию Mossack Fonseca и распространенные Международным консорциумом журналистских расследований (International Consortium of Investigative Journalists, ICIJ) и немецкой газетой Süddeutsche Zeitung, проливают свет на внутренние финансовые структуры, созданные BSGR для прикрытия финансовой деятельности компании Octea. Эти данные раскрывают корпоративную структуру BSGR, датированную 2015 годом, в которой Octea значится как как полностью принадлежащая компании BSGR Resources, базирующейся на острове Гернси (последняя непосредственно вовлечена в скандал в Гвинее). В свою очередь, BSGR принадлежит нескольким фондам, базирующимся в Лихтенштейне и Швейцарии, например, Nysco и Balda.
Сьерра-Леоне является одной из ведущих стран-производителей алмазов в Африке с точки зрения стоимости, и Штейнмец, который, как сообщают, в 2012 году владел личным состоянием в $ 6 млрд, является ее крупнейшим частным инвестором. Согласно информации от источника из Всемирного банка (World Bank), «в течение долгого времени национальное правительство составляло свой прогноз национального роста в тесной увязке с успехами двух компаний - BSGR и AML [African Mineral Limited]».
Неполные данные об объемах экспорта алмазов, полученные Африканской сетью центров журналистских расследований (African Network of Centers for Investigative Reporting, ANCIR), показали, что в течение нескольких месяцев с 2012 года по 2015 год компания Octea экспортировала алмазы на сумму свыше US$ 330 млн. Все же, хотя средняя цена алмазов компании Octea составляет $ 350 за карат, компания, как предполагается, имеет убыток в размере US$ 150 млн. Десятки кредиторов ожидают оплаты, включая правительство Сьерра-Леоне и банк Standard Chartered. Если эти задолженности не будут оплачены, компания может потерять свою лицензию.
Но некоторые говорят, что это может делаться умышленно. Источники, близкие к компании, говорили, что ее стратегия заключается в том, чтобы использовать аллювиальные алмазы, инсценировать финансовые трудности и оставить кредиторов ни с чем. Компания отказывается отвечать на вопросы о своей финансовой деятельности, угрожает обращением в суд по вопросам, которые, как она считает, являются конфиденциальными.
Слухи о преступном сговоре, оставленные без ответа запросы и угрозы судом говорят о финансовой непрозрачности горнодобывающей деятельности Octea. Анализ имеющихся данных порождает много вопросов: Почему Octea не может платить по своим счетам? Как оцениваются алмазы с рудника Койду (Koidu)? Почему в данных компании нет документов об оплате налогов? И с кем связана Octea в тайной торговле алмазами?
Рудник на первом месте
В 1995 году правительство Сьерра-Леоне заключило соглашение с южноафриканской компанией Branch Energy Limited, подразделением Executive Outcomes (EO), фирмой наемников, помогавшей правительствам по всей Африке в ведении внутренних и межгосударственных войн. Планировалось, что срок действия этого соглашения, переговоры по которому проводились согласно Закону о горнодобывающей промышленности и полезных ископаемых от 1994 года, будет составлять 25 лет. Военное правительство Сьерра-Леоне передало рудник Койду этой фирме в оплату за помощь по подавлению повстанцев во время гражданской войны в стране.
В 2002 году кровопролитие закончилось, а в следующем году по новому соглашению права, обязанности и ответственность были переданы от Branch Energy к Koidu Holdings, компании, принадлежащей Octea из BSGR Resources. Штейнмец смог ухватить рудник, как он сказал, за депозит в $ 28 млн, по информации из торговых журналов, таких как IJCK* - удачная покупка рудника, который иногда выдает ценнейшие в мире алмазы.
Штейнмец удержал Жана Жуберта (Jan Joubert) из Executive Outcomes (ЕО), называющего себя основателем Octea, чтобы тот продолжал руководить рудником Койду. Он должен был числиться директором в течение нескольких лет. В новом контракте правительства Сьерра-Леоне с Koidu Holdings, который позднее был пересмотрен и возобновлен в 2007 году, определялись такие условия: Koidu Holdings должна платить каждый год US$ 200 000 годовой аренды с увеличением на 3% в каждый последующий год; подоходный налог в размере 35% будет вычитаться из чистой прибыли рудника Койду; правительство будет взимать 8-процентную ставку роялти за исключительные алмазы, оцененные свыше US$ 500 000 за камень, а другие алмазы будут расцениваться по стоимости, полученной при продаже.
Это соглашение также устанавливает, что правительственный оценщик будет контролировать процесс сортировки и формирования цены компанией и предоставлять компании право привлекать военизированную службу безопасности во время действия концессии. Оно также предусматривает, что не позднее 15 числа каждого месяца данные о весе, стоимости, размерах и категориях алмазов должны предоставляться директору по горнодобывающей промышленности Сьерра-Леоне и Центральному банку страны.
Прочные связи
Утечка данных из Mossack Fonseca подтверждает существование тайной финансовой структуры, связывающей Koidu Holdings и Octea с полностью принадлежащими Штейнмецу компаниями в Лихтенштейне, на Британских Виргинских Островах и в Швейцарии. Некоторые из этих фирм имеют много денег, особенно по сравнению с Koidu Holdings, у которой было всего US$ 5 401 на ее счете в HSBC в 2007 году. В тот же год Nysco зарегистрировала $ 27,7 млн на одном счете в банке HSBC. Дэниэль, брат и деловой партнер Бени, был зарегистрирован в качестве лица с полномочием на ведение дел по счету в банке HSBC, на котором было свыше US$ 250 миллионов.
Несмотря на действующие алмазные рудники и деньги в ее материнских компаниях, Koidu Holdings имеет свыше $ 150 млн невыплаченного займа компании Tiffany & Co. и банку Standard Chartered. В соглашениях о займах между Standard Chartered и Tiffany говорится о плавающих обременениях и постоянном обременении в виде алмазов от Octea. Точный характер этих платежей неизвестен. Ни Tiffany, ни Standard Chartered не ответили на вопросы, заданные по электронной почте. Несмотря на сообщения в средствах массовой информации, BSGR заявила, что она не нарушала обязательства по займам перед какой-либо из сторон.
Компания также не смогла погасить задолженности правительству Сьерра-Леоне – это ситуация, которая грозила закрытием рудника и вызвала отставку Бретта Ричардса (Brett Richards), главного исполнительного директора Octea. По сообщениям в средствах массовой информации, Ричардс побудил GoSL настаивать на немедленной оплате со стороны BSGR. Она же заявляла, что не имеет задолженности перед GoSL. Местные события позволяют подвергнуть сомнению это заявление BSGR. Например, Саа Эмерсон Ламина (Saa Emerson Lamina), мэр города Койду, заявил автору этих строк, что у Octea есть неоплаченный налог за имущество в размере $ 700 000.
«У них нет ни на йоту корпоративной ответственности», - сказал он нам. В обмен на снижение налогов компания брала обязательство предоставить соглашение о перечислении 5% прибыли местному сообществу и 1% прибыли по итогам года – в фонд развития местной инфраструктуры. Ламина сказал, что ничего не было сделано.
Все-таки финансовые трудности компании, похоже, не стыкуются: в течение нескольких месяцев в период 2012-2015 годов, 987 000 каратов были отражены в документах как объем экспорта Koidu на стоимость свыше $ 335 млн. Анализ объема экспорта Octea показывает, что компания произвела 50% или больше от годового объема экспорта Сьерра-Леоне. Достоверность данных, как сообщают источники из горнодобывающей отрасли, в значительной мере является саморегулируемой, и компании сообщают свои собственные объемы экспорта с точки зрения объемов и стоимости. Но все же считается, что Koidu является одним из самых важных экспортеров Сьерра-Леоне. Детализированные, или месячные данные по объемам экспорта показывают, что на долю компании приходится от 60 до 90 процентов всего объема экспорта алмазов из Сьерра-Леоне.
Но в отличие от других компаний, налоги для Koidu никогда не были оформлены документально в имеющихся источниках за 2012-2015 годы. Например, в сентябре 2015 года налоги были зарегистрированы по всем экспортерам, кроме Koidu, которая экспортировала около половины ($ 9,5 млн) от полного объема экспорта ($ 19,5 млн). В предыдущем месяце, объем экспорта Koidu составил сумму в $ 7 млн из общей суммы $ 9 млн от экспорта, и опять же, не было никаких документов о налогах.
Финансовые отчеты компаний Octea и Koidu Holding с 2012 года по 2015 год невозможно оценить, потому что они зарегистрированы в безналоговых юрисдикциях – оффшорах. Мы также не можем получить затраты на управленческие услуги, персонал, соответствующие компании и другую важную подробную информацию, которая включает операции по ведению бизнеса, оказывающие влияние на прибыли до вычета аналогов. В BSGR Resources отказались отвечать на вопросы, относящиеся к расчетам между дочерними компаниями, и о предназначении определенных фирм, которые оказываются недействующими холдинг-компаниями, имеющими только банковские счета и доли в других «скорлупках» - зарегистрированных, но не действующих компаниях. Эта компания тоже грозила обращением в суд.
Также существует более одной компании Octea. Множество вариаций, все, находящиеся на Британских Виргинских Островах, существуют, включая Octea Diamonds, Octea Limited, Octea Technical Services, Octea Mining и тому подобные. BSGR не дала разъяснений о разной роли, которую играют эти компании.
Национальное агентство по полезным ископаемым (National Mineral Agency, NMA), департамент в правительстве, отвечающий за контроль над горнодобывающей деятельностью, отказалось отвечать на вопросы, касающиеся корпоративных структур, налогов, прибылей и оценки.
До 2005 года, NMA, ранее называвшееся Управлением по золоту и алмазам (Gold and Diamond Office) использовало прейскурант, основанный на данных 1996 года, для оценки алмазов, оставляя место для возможности значительного занижения оценки. Компании часто занижают свои оценки алмазов при экспорте для уменьшения налогов и экстернализации прибылей. При экспорте в другую иностранную дочернюю компанию, где не платятся налоги, цены обычно увеличивают.
Третья независимая сторона, Diamond Counsellor International (DCI), используется для консультаций и формирования цен на алмазы наряду с Octea и GoSL. Эта компания предоставляет консультационные услуги правительствам Либерии, Гвинеи, Анголы и Сьерра-Леоне. Прейскурант независимого оценщика в настоящее время используется агентством NMA. Это означает, что две на вид независимые позиции базируются на одном источнике. Формула, используемая прейскурантом DCI, не известна; компания заявляет, что она использует контакты в отрасли и рыночные тренды в качестве источника данных. Прейскурант служит дополнением к стоимости, надбавляемой к продажной стоимости компании и независимого оценщика, наряду с NMA.
Источник, ранее работавший в группе Octea, сказал, что руководство компании тоже не имеет представления, как компания проводит оценку своих алмазов, почему алмазы экспортируются в Швейцарию или почему компания финансово разорена.
Клиент 90618
Не известно, экспортирует ли Octea в адрес базирующейся в Швейцарии Diacore, сейчас управляемой Дэниэлем, братом Бени. Diacore зарегистрирована в клиентской базе компании Mossack Fonseca как клиент 90168 вместе с более чем 30 компаниями. На первый взгляд кажется, что Бени Штейнмец передал управление компанией Diacore, алмазным подразделением группы, своему брату Дэниэлю.
В электронном письме от января 2015 года говорится, что 50% компании находится в непрямой собственности траста Oceanview Trust (Британские Виргинские Острова) с бенефициарным правом собственности Нира Ливната (Nir Livnat); 12,5% находится в непрямой собственности Zamaria Foundation (Лихтенштейн), которой владеет Дэниэль Штейнмец; а 37,5% находится в непрямой собственности Surfwave Foundation (Лихтенштейн), которой тоже владеет Дэниэль. Но Бени, похоже, сохранял доверенность до июня 2015 года. То есть, до тех пор, пока Diacore не запросила своего доверительного управляющего - Mossack Fonseca - оформить задним числом аннулирование доверенности Штейнмеца 2013 годом. В просочившемся электронном письме от 24 июня 2015 года, (озаглавленном “PoA backdated 2013’, «Аннулирование доверенности задним числом») Mossack Fonseca утверждает, что она «очень хорошо знает ситуацию г-на Бенни Штейнмеца».
Это заявление сделано в ответ на запрос компании Diacore: «Мы срочно хотим окончательно завершить аннулирование и аннулировать задним числом согласно дате, упомянутой в нашем первоначальном запросе в 2013 году. Доверенность от 05.07.2007 была выдана не только Бенджамину Штейнмецу, но также и Дэниэлю Штейнмецу и Марку Боннэту (Marc Bonnant)».
В последовавшем электронном письме Mossack Fonseca подтвердила клиенту 90168, Diacore, что она рассмотрит аннулирование доверенности 2007 года задним числом, чтобы убрать имя Бени и заменить его другим. Diacore заявляет, что доверенность Бени была случайностью, а не намеренной стратегией, чтобы он тайно осуществлял управление алмазной компанией.
Ненадлежащая проверка благонадёжности и финансового состояния
Когда попросили предоставить информацию о надлежащей проверке благонадёжности и финансового состояния согласно требованиям по противодействию отмыванию денег, компания Onyx, базирующаяся в Швейцарии консультационная фирма, предоставляющая консультационные услуги компании BSGRR, ответила, что компания осуществляет поставки для Tiffany, будто связь с американским ювелирным брендом исключает возможность каких-либо правонарушений. Onyx заявила, что «вышеуказанная компания имеет горный отвод на добычу алмазов в Сьерра-Леоне и имеет маркетинговые соглашения с группой компаний Tiffany & Co».
Со своей стороны, Tiffany заявила средствам массовой информации, что она провела жесткую проверку благонадёжности и финансового состояния. На наши вопросы не было получено ответа от Марка Аарона (Mark Aaron), ответственного за связи Tiffany со СМИ.
Истинное состояние финансов Octea остается неизвестным.
